Balanços Patrimoniais de SaaS – Com Exemplo

O balanço patrimonial é uma das três principais demonstrações financeiras, junto com a demonstração de resultado e demonstração de fluxo de caixa. Essas demonstrações são críticas, pois mostram a saúde financeira da sua empresa.

Diferentemente da demonstração de fluxo de caixa e da demonstração de resultado, que cobrem um período específico, o balanço patrimonial é único porque mostra o valor da sua empresa em um momento específico.

O balanço patrimonial inclui seus ativos, passivos e patrimônio do proprietário. Enquanto os passivos são o montante que a empresa deve aos clientes, fornecedores ou bancos, o patrimônio líquido é a parcela da empresa de propriedade dos investidores. Os ativos são todo o valor que a empresa possui, seja financiado por passivos ou patrimônio líquido.

No caso de um Cartões-presente, oportunidades de e-commerce e até pagamentos via PayPal podem funcionar como incentivos, especialmente para novos usuários que estão apenas começando., seus ativos mais valiosos são os contratos que você tem com seus clientes e a plataforma que eles usam.

Falando sobre seus usuários, é importante entender quanto de receita eles estão gerando com base nas melhores estimativas possíveis de seu MRR e ARR. Também é importante rastrear os contratos para minimizar a rotatividade e evitar cobrança.

O Que É um Balanço Patrimonial?

Um balanço patrimonial geralmente é dividido em um lado esquerdo e um lado direito. No lado esquerdo, você tem os ativos. No lado direito, você tem os passivos e o patrimônio líquido. O lado esquerdo deve ser igual ao lado direito (daí o nome balanço). Isso leva talvez à equação mais fundamental em contabilidade:

Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido (APL)

ou, se você não bebe álcool, você pode preferir,

Ativos = Passivos + Patrimônio do Proprietário (APP)

Qualquer que seja a abreviação que você prefira, essa equação deve se equilibrar. Antes de passar do seu trabalho diário de contabilidade para a elaboração de demonstrações financeiras do final do período, você deve verificar novamente se essa equação e seus diários se equilibram com um balanço de verificação.

Se você se encontrar com um "balanço desequilibrado" (não, contadores não chamam assim, mas podem rir se você fizer), alguns dos principais culpados são os seguintes:

• Erros em taxas de câmbio
• Erros de inventário
• Dados incompletos ou deslocados
• Transações inseridas incorretamente
• Patrimônio líquido calculado incorretamente
• Amortização ou depreciação calculada incorretamente

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Por Que um Balanço Patrimonial É Importante?

O balanço patrimonial é importante porque pode fornecer informações específicas sobre a saúde financeira da sua empresa.

Por exemplo, você pode ver se a empresa está superalavancada comparando o patrimônio líquido e os passivos. Em outras palavras, você pode ver se as dívidas estão perigosamente altas.

Também pode lhe dar uma visão da eficiência da empresa mostrando quanto de lucros retidos foram gerados em relação ao número de ativos.

Talvez o mais importante de tudo, pode lhe dar uma compreensão da liquidez da empresa. Calculando o índice de liquidez imediata, você pode ver imediatamente se a empresa está se aproximando de uma crise de caixa.

Além disso, se as contas a receber e, especialmente, o montante baixado como devedores duvidosos estão saindo do controle, então você sabe que a empresa é incapaz de receber o que é devido dos clientes.

Como É Estruturado o Balanço Patrimonial?

Enquanto o balanço patrimonial prototípico, conforme mencionado acima, é dividido em um lado esquerdo e direito, a realidade é que uma página de paisagem aleatória no prospecto de uma empresa não é visualmente atraente.

Por essa razão, muitas vezes, o lado esquerdo é colocado acima do lado direito para que, de cima para baixo, o balanço patrimonial liste os ativos, depois os passivos e, finalmente, o patrimônio líquido. Isso o torna parecido com os outros documentos financeiros e, portanto, mais fácil de ler, mesmo que você precise manter "APL" em sua mente para ver o equilíbrio.

Como em todas as outras demonstrações financeiras, o balanço patrimonial tem muitas categorias aninhadas. Dentro dos ativos, existem ativos circulantes e imobilizados. Da mesma forma, existem passivos circulantes e de longo prazo. Existem também diferentes tipos de patrimônio líquido, mesmo que se resumam a "o que os proprietários possuem".

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O Que Está no Balanço Patrimonial?

Vamos dar uma olhada mais atenta nos itens do balanço patrimonial. Alguns desses itens têm significados muito maiores em SaaS do que em outros lugares, enquanto outros dificilmente aparecerão.

1. Ativos circulantes

Os ativos circulantes incluem tudo que é dinheiro ou será convertido em dinheiro dentro de um ano.

• Caixa e equivalentes de caixa: A primeira parte é bem direta. Dinheiro pode ser qualquer coisa, desde notas no seu fundo de maneio até o saldo da sua conta corrente. Equivalentes de caixa são itens que podem ser convertidos em dinheiro imediatamente, como títulos negociáveis (títulos de dívida e ações).
• Contas a receber: Este é um dos dois itens que aparecem apenas no balanço patrimonial sob o sistema de contabilidade de competência e não o contabilidade de caixa sistema. Contas a receber incluem a receita que sua empresa reconheceu mas ainda não coletou. Conforme você recebe pagamentos pelos serviços que já forneceu, esta conta diminuirá enquanto sua conta de caixa aumentará.
• Inventário: O inventário inclui todos os suprimentos disponíveis para produzir produtos para venda e os produtos prontos para serem vendidos. Muitos negócios SaaS têm zero de inventário.

2. Ativos fixos

Os ativos fixos incluem todos os ativos que não serão convertidos em dinheiro dentro de um ano. Estes são normalmente itens usados para operar seu negócio a longo prazo.

Embora os negócios SaaS que tentam se autofinanciar para alcançar a lucratividade possam normalmente não ter muitos ativos fixos tangíveis, certamente terão ativos intangíveis. De fato, ativos intangíveis são provavelmente os mais valiosos para um negócio SaaS.

• Imobilizado (PP&E): PP&E é um termo abrangente para os ativos fixos tangíveis da empresa. O item de linha é anotado líquido da depreciação acumulada. Algumas empresas separam o PP&E em vários componentes, como edifícios, terrenos e equipamentos.
• Ativos intangíveis: Ativos intangíveis são coisas de valor negociável que não podem ser tocadas. Podem incluir patentes, tecnologia, licenças, contratos e marcas.

3. Passivos circulantes

Os passivos circulantes são as dívidas que você deve pagar dentro do próximo ano. Para um negócio SaaS, a categoria de receita diferida é particularmente importante.

• Contas a pagar: Junto com contas a receber, contas a pagar são usadas apenas no sistema de contabilidade de competência. Essas despesas foram incorridas mas ainda não pagas, como a conta de serviços na sua mesa ou serviços faturados que você não precisa pagar imediatamente.
• Dívida atual/Títulos a pagar: Estas são as dívidas que você precisa pagar completamente dentro de um ano.
• Parcela atual da dívida de longo prazo: Algumas empresas separam a parte da dívida de longo prazo que precisa ser paga no próximo ano. Por exemplo, sua hipoteca pode ter 25 anos de duração, mas a parcela atual inclui todos os pagamentos que você fará durante o próximo ano.
• Receita diferida: Contraditoriamente, se você coletou dinheiro por serviços que ainda não foram prestados, isso é um passivo porque você deve ao cliente por esses serviços.

Bônus: Aprenda sobre faturamentos para compreender melhor caixa e lucratividade.

4. Passivos de longo prazo

Os passivos de longo prazo são bem autoexplicativos. Estas são dívidas que você não precisa pagar dentro do próximo ano. Por exemplo, se você buscou investimento externo em seu negócio, você pode ter vendido títulos em vez de vender uma participação em sua empresa.

• Títulos a pagar: Esta conta inclui o valor amortizado dos títulos que a empresa emitiu.
• Dívida de longo prazo: Esta é qualquer outra dívida que você deve e que não será paga dentro do próximo ano. Hipotecas são uma forma comum de dívida de longo prazo.

5. Patrimônio

Isto é tudo que é de propriedade dos investidores. Isso inclui os investimentos iniciais dos fundadores, investimentos adicionais de capitalistas de risco e quaisquer lucros retidos que a empresa tenha conseguido gerar.

• Capital: Isto é tudo investido na empresa pelos fundadores e por quaisquer capitalistas de risco.
• Lucros retidos: Este é o lucro que a empresa não pagou como dividendos.
• Ações em Tesouro: Em vez de manter ganhos como dinheiro na empresa, ela pode decidir comprar ações em tesouro para reforçar o preço de suas ações.

Como os Balanços Patrimoniais de SaaS são Únicos?

Embora a aparência e a sensação de um balanço patrimonial não mudem muito no paradigma de SaaS, os detalhes mudam.

Como mencionado acima, você provavelmente verá alguns itens aumentarem em valor, especialmente contas a receber, receita diferida, e ativos intangíveis. Por outro lado, você provavelmente terá muito menos propriedade ou equipamento, especialmente se terceirizar qualquer necessidade de servidor.

Você também precisará monitorar essas informações de forma diferente. Receita diferida alta não é um problema desde que você tenha confiança em sua capacidade de prestar esses serviços quando vencidos. Da mesma forma, valores grandes de contas a receber são aceitáveis se você não estiver eventualmente cancelando uma grande parte como incobrável.

Baremetrics pode ajudá-lo a manter suas contas a receber sob controle com suas ferramentas de cobrança.

Exemplo de um Balanço Patrimonial

Vejamos o balanço patrimonial de exemplo abaixo. Na parte superior, podemos ver que o balanço patrimonial foi feito em 31 de dezembro de 2021, para a ABC Corporation. Também podemos ver que é relatado em milhares (então os 5.000 em caixa e equivalentes é $5.000.000).

A empresa tem $ 6.300.000 em passivos circulantes, que é maior que os $ 6.000.000 em ativos circulantes, mas como a maioria desses passivos está na forma de receita diferida, o índice rápido não é muito preocupante.

Os ativos intangíveis têm um valor muito alto, o que pode indicar muito valor ou que a empresa se representa como mais valiosa do que é na realidade. É difícil dizer, mas pode ser verdade com ganhos retidos de $ 4.500.000, especialmente se levou apenas um ou dois anos para atingir tanta patrimônio adicionado.

Confira: O que são Contas T e Por que Você Precisa Delas?

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