Sumário
Se há algo que pode ser tirado do fiasco FTX, é isto: a devida diligência voltou.
Investidores e credores responsáveis querem entender claramente a saúde comercial e o crescimento projetado de uma startup SaaS antes de oferecer qualquer capital. Isso significa que preparar com precisão demonstrações financeiras vitais, como o balanço patrimonial, a demonstração de resultados e a demonstração de fluxo de caixa, é crítico para captação de recursos.
Continue lendo para aprender como preparar demonstrações financeiras e por que são importantes para captação de recursos. Também abordaremos o uso de uma ferramenta financeira automatizada construída para empresas SaaS para preparar demonstrações financeiras.
Tipos de Demonstrações Financeiras em um Modelo Operacional
Os modelos operacionais utilizam três demonstrações financeiras principais: o balanço patrimonial (BP), demonstração de resultados (demonstração de lucros e perdas), e demonstração de fluxo de caixa. Essas demonstrações pintam um quadro abrangente da saúde financeira de uma empresa ao resumir seu desempenho histórico (atividades financeiras e posição) em um período específico. Mas seu valor se estende além do passado. Eles também podem ser usados para previsão a direção futura de uma empresa.
O Balanço Patrimonial
A demonstração de posição financeira é um instantâneo dos ativos, passivos e patrimônio de uma empresa em um determinado momento. Esta é uma maneira útil para os investidores avaliarem a saúde de um negócio, pois podem usá-lo para calcular o índice de liquidez imediata, dívida sobre patrimônio, e outros indicadores financeiros.
Os componentes principais de um balanço patrimonial incluem:
- Ativos: Isso mostra tudo que a empresa possui e tem valor, como propriedade física como estoque ou equipamento. Também inclui coisas intangíveis como contratos ou licenças. O balanço patrimonial geralmente divide esses entre ativos circulantes que podem ser convertidos em caixa dentro de um ano e ativos fixos que são usados a longo prazo.
- Passivos: Isso mostra qualquer coisa que a empresa deve a outros, incluindo credores, funcionários, fornecedores e até receita não obtida. Como os ativos, os passivos são tipicamente categorizados em circulantes e de longo prazo no balanço patrimonial.
- Patrimônio do proprietário: Esta é a porção restante do valor da empresa que seus fundadores ou investidores possuem. O patrimônio incluiria os investimentos iniciais dos fundadores, capital adicional de investidores externos e qualquer lucro retido que a empresa tenha gerado.
A Demonstração de Resultados
A demonstração de resultado (também conhecida como a demonstração de lucros e perdas (P&L)) mostra quanto lucro ou prejuízo a empresa gerou durante um certo período. Isso inclui toda a receita e despesas, bem como outros ganhos e perdas.
Um dos maiores desafios com a demonstração de resultados (ou demonstração de ganhos) é entender quando você precisa reconhecer certas receitas e despesas.
Por exemplo, muitas empresas têm receita não obtida, o que significa que você recebeu pagamento antes de os serviços serem prestados. Este é um cenário comum quando negócios SaaS oferecem assinaturas anuais porque a receita é "ganha" ao longo do ano, mas é paga antecipadamente.
Ao usar o método de contabilidade de competência, a receita não ganha não é reconhecida imediatamente, mesmo que você já tenha recebido o dinheiro.
Os componentes principais de uma demonstração de resultados típica incluem o seguinte:
- Receita: Esta seção inclui a receita bruta de todas as vendas, que é reduzida por descontos, reembolsos e outras deduções para obter receita líquida. Empresas SaaS podem ter ajustes para certos cancelamentos de assinatura ou acordos de compatibilidade de preços de concorrentes.
- Custo dos bens vendidos (CPV): Esta é qualquer uma das despesas diretamente relacionadas ao fornecimento de um produto ou serviço. Para empresas SaaS, CMV pode incluir taxas de hospedagem, custos de suporte ao cliente, taxas de processamento de pagamento e muito mais.
- Lucro bruto (ou prejuízo): Este é o valor restante após subtrair o CPV da receita líquida. De forma similar, margem bruta é a porcentagem da receita total que resta para despesas operacionais e reinvestimento no negócio.
- Despesas: Isso inclui despesas em dinheiro e não em dinheiro que não estão diretamente relacionadas a um produto ou serviço. As despesas em dinheiro incluem todas as despesas típicas que uma empresa incorre em suas operações. As despesas não em dinheiro são despesas como depreciação e amortização exigidas sob contabilidade de competência.
- Lucro líquido (ou prejuízo): Este é o lucro ou prejuízo final após todas as despesas terem sido deduzidas. O lucro líquido geralmente está na parte inferior da demonstração de resultados, por isso é frequentemente chamado de "resultado final".
A Demonstração do Fluxo de Caixa
A demonstração do fluxo de caixa (ou demonstração de fluxo de caixa) mostra o dinheiro entrando e saindo do negócio durante um período de relatório específico. As entradas e saídas de caixa podem diferir da receita e despesas porque a contabilidade de competência reconhece eventos econômicos quando ocorrem, e não quando o dinheiro é movimentado.
Isso significa que a demonstração do fluxo de caixa funciona como uma ponte entre o balanço patrimonial e a demonstração de resultados.
Uma demonstração de fluxo de caixa típica inclui o seguinte:
- Atividades operacionais: Esta seção inclui fluxos de caixa para os processos normais e diários do negócio. A entrada primária para empresas SaaS é o recebimento de caixa de assinaturas ou outras vendas. As saídas geralmente incluem o pagamento de taxas de hospedagem e outras despesas operacionais.
- Atividades de investimento: Esta seção mostra fluxos de caixa relacionados aos ativos da empresa. As entradas podem incluir a venda de ações ou outros ativos. Em contraste, as saídas incluem a compra de ações e outros ativos físicos ou intangíveis.
- Atividades de financiamento: Esta seção mostra os fluxos de caixa relacionados ao financiamento da empresa. As entradas incluem dinheiro de abertura de um novo empréstimo ou emissão de novas ações da empresa. As saídas incluem reembolso de empréstimo, emissão de dividendos ou recompra de ações da empresa.
Fechamento dos Livros
Quando alguém se refere a "fechar os livros" no mundo da contabilidade, isso significa transferir os saldos em contas temporárias na demonstração de resultados para contas permanentes no balanço patrimonial. Seja você escolha lidar com a contabilidade você mesmo ou confiar em um contador ou auditor, você vai querer garantir que está fechando no final de cada período contábil.
Fechar os livros no final de cada mês é crucial para manter registros financeiros precisos e bem mantidos que investidores e credores em potencial possam confiar. Com contabilidade atualizada, você também terá todos os seus dados financeiros em um único lugar para calcular métricas importantes sobre a saúde financeira da sua empresa.
A Importância das Demonstrações Financeiras Durante Captação de Recursos
As três demonstrações financeiras primárias fornecem uma quantidade enorme de informações sobre a saúde do negócio. Aqui está o motivo pelo qual elas são importantes para as partes interessadas em captação de recursos.
Por que os Credores Precisam de Demonstrações Financeiras?
Os credores não oferecerão um empréstimo até que tenham confiança de que o negócio pode pagar suas contas. Embora a lucratividade na demonstração de resultados seja importante, os bancos também procurarão por entradas de caixa suficientes na demonstração do fluxo de caixa e ativos adequados como garantia no balanço patrimonial.
Os credores também geralmente analisam certos índices como o índice de liquidez imediata, dívida em relação ao patrimônio, dívida em relação aos ativos e muito mais.
Por que os Acionistas Precisam de Demonstrações Financeiras?
Potenciais investidores de capital ou acionistas precisam de demonstrações financeiras para tomar decisões de investimento informadas. Assim como com os credores, a maioria dos investidores de capital avalia níveis de dívida e liquidez para determinar se a empresa pode continuar operando com sucesso. No entanto, os investidores de capital colocam uma ênfase ainda maior na lucratividade e no potencial de retorno sobre o patrimônio.
Finanças SaaS Facilitadas com Forecast+
Forecast+ é uma solução de modelagem financeira que ajuda empresas SaaS a prever receita, despesas e saldos bancários. Isso oferece a você e aos investidores e credores em potencial melhor visibilidade do potencial de crescimento futuro da sua empresa.
Mais especificamente, o Forecast+ pode sincronizar automaticamente com sua demonstração de resultados e balanço patrimonial de ferramentas de contabilidade como QuickBooks e Xero. Também pode gerar automaticamente uma demonstração de fluxo de caixa com base nesses dados. Então, você pode automatizar suas previsões e permitir que as compare ao desempenho real.
Esta abordagem integrada para preparar demonstrações financeiras e previsões é crucial para startups SaaS que buscam financiamento. Se você está pronto para simplificar sua preparação de demonstrações financeiras, comece um teste do Forecast+ hoje!
