Sumário
Nexo de imposto sobre vendas é uma situação na qual uma empresa é obrigada a pagar imposto sobre vendas em um estado específico devido a ter presença física, vendas de afiliados ou outras atividades econômicas dentro daquele estado. Este conceito é crucial para fundadores de SaaS compreender, especialmente se eles têm uma equipe remota, vendas de afiliados ou parceiros de marketing, ou usam anúncios de custo por clique que direcionam usuários para fazer compras. Compreender o nexo de imposto sobre vendas é essencial para garantir conformidade com as regras fiscais nos estados onde eles fazem transações e vendas.
Colocar seus impostos em ordem é o topo da lista de due diligence. Investidores e possíveis compradores não querem ver que sua empresa deve todo tipo de dólares em impostos, nem querem ver que você negligenciou algo tão importante. Além disso, nenhum de nós quer problemas com a IRS! Eu vi startups sairem do negócio porque deviam taxas gigantescas à IRS por não pagarem impostos corretamente.
Além dos típicos impostos Federais, Estaduais e Locais que você paga como uma empresa registrada – existem regras fiscais específicas que fundadores de SaaS precisam conhecer.
Nós não somos contadores de forma alguma, mas queríamos descrever algumas das regulações fiscais mais críticas para fundadores de SaaS manterem em mente.
Como os impostos sobre vendas funcionam para SaaS
Impostos sobre vendas (impostos estaduais/locais pagos nas compras que seus clientes fazem) ficam complicados com empresas de SaaS porque não estamos vendendo algo tangível. Nossos clientes não recebem um CD com software ou um link de download. Em vez disso, eles fazem login e acessam nossas plataformas via nuvem. Como este é um conceito mais novo, os governos estaduais ainda estão debatendo como tributar esses serviços.
Em muitos estados, você será isento de imposto sobre vendas. Em outros, você será obrigado a pagar. Por exemplo, o estado de Nova York tem uma lei que diz que qualquer software pré-escrito é um produto tributável, independentemente de como é acessado (Regulation 20 NYCRR §526.7(e)(4)). Então, você e seu contador devem fazer a lição de casa sobre quais estados exigirão o quê de você.
Aqui está um link que dirá se você deve ou não investigar o imposto sobre vendas em qualquer estado.
O que se qualifica como presença (nexo) em um determinado estado?
Se você vende seu software em estados além do estado em que sua empresa está registrada, você pode ser obrigado a apresentar documentos estabelecendo "nexo". Nexo significa que você tem uma presença estabelecida naquele estado onde vende seu software e, portanto, pode coletar imposto sobre vendas lá.
As qualificações para uma "presença", ou nexo, diferem de estado para estado. Quando se trata de empresas de SaaS, existem dois tipos de presença:
Uma física – você tem um endereço, espaço de coworking ou um escritório lá
Um funcionário, contratado, parceiro – alguém que representa sua empresa trabalha NAQUELE estado ou vai lá para vender seu produto.
A maioria dos estados define nexo assim:
Manter, ocupar ou usar permanente ou temporariamente, direta ou indiretamente ou através de uma subsidiária, um escritório, local de distribuição, vendas ou sala de amostra ou local, armazém ou local de armazenamento ou outro local de negócios.
*Além disso, ter um representante, agente, vendedor, propagandista ou solicitante operando neste estado sob a autoridade do varejista ou sua subsidiária em base temporária ou permanente.*
Tipos de nexo
• Click-through – quando um provedor de serviço ou serviço web envia um cliente de um link para seu site, e eles fazem uma compra. Pay-per-click, anúncios de banner, Google ads, etc. não contam se seu cliente não fazer uma compra diretamente depois de clicar no anúncio. Portanto, uma campanha de anúncio focada em geração de leads e não em vendas diretas não exigiria nexo.
• Econômico – Se você atender um limite em dólares de vendas, você deve pagar imposto sobre vendas. Se você ficar abaixo de ambos os valores de limite, você está isento. De acordo com o Guia Definitivo do Nexo Econômico dos EUAda Quaderno, cada estado define seus próprios limites.
• Afiliado – Alguém (empresa terceirizada ou representante de vendas) representa sua empresa naquele estado e faz vendas em seu nome.
• Marketplace – Empresas de comércio eletrônico têm que pagar impostos se estão vendendo em um estado, fornecendo atendimento ao cliente para clientes naquele estado, estão comercializando para a área e processando pagamentos do estado.
Estabeleça nexo nos estados necessários para seu negócio. Não tente fazer tudo isso por conta própria, peça ajuda ao seu contador! Verifique aqui para tipos de nexo específicos e requisitos em vários estados.
