Sumário
Este plano não é para todos.
Se seu negócio tiver dificuldade em gerar lucro, isso não ajudará. Mas uma vez que você ganha muito mais do que precisa para cobrir despesas, é hora!
Um Bom Problema para Ter, mas Ainda Assim, um Problema
Diferente da maioria, eu estava realmente feliz quando meus impostos estavam a caminho de exceder o salário médio dos EUA.
Verdadeiramente.
Não, não sou um glutão por (punição) financeira. É apenas que ter que pagar impostos altos significava que meu negócio era muito lucrativo.
No entanto, isso não significava que eu quisesse pagar mais em impostos do que tinha que pagar. Um casal de citações do Juiz Learned Hand apoiam minha visão:
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"Qualquer um pode organizar seus assuntos de forma que seus impostos sejam o mais baixo possível; ele não é obrigado a escolher o padrão que melhor pagará o Tesouro; não há nem mesmo um dever patriótico de aumentar seus impostos." – Gregory v. Helvering, 69 F.2d 809, 810 (2d Cir. 1934)
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"Repetidas vezes os tribunais disseram que não há nada sinistro em organizar seus assuntos de forma a manter os impostos o mais baixo possível. Todos fazem assim, ricos ou pobres; e todos agem corretamente, pois ninguém tem o dever público de pagar mais do que a lei exige: impostos são exações forçadas, não contribuições voluntárias. Exigir mais em nome da moral é mero blá-blá-blá." – Commissioner v. Newman, 159 F.2d 848, 851 (2d Cir. 1947) – voto dissidente
Isso não significa que não devamos considerar o bem dos outros, por exemplo, fazendo doações beneficentes.
É apenas que uma vez que atendo aos requisitos do código tributário, prefiro direcionar meu dinheiro para as causas que me importam, em vez de deixá-lo para que funcionários do governo, eleitos ou nomeados, gastem meu dinheiro como bem entenderem.
O Melhor Plano de Aposentadoria para Proprietários de Negócios Individuais
Como proprietário de pequena empresa, você tem opções.
As três mais populares são o SIMPLE IRA, o SEP IRA, e o 401(k) de Um Participante ou Individual.
Para mim, o último é o vencedor, e o que abri para ambos meu negócio principal (e o da minha esposa, uma vez que sua prática se qualificou).
Suponha que seus lucros (mais a renda do seu cônjuge, se houver) sejam altos o suficiente para cobrir as despesas da sua família e deixar bastante sobra.
Seu imposto de renda federal marginal pode chegar a 37%. Se você mora em um estado de impostos altos como a Califórnia, pode ter que pagar até 12,3% ao estado, e a lei tributária de 2017 limita sua capacidade de deduzir impostos estaduais mais impostos sobre a propriedade a meros $10.000.
Isso significa que você seria duplamente tributado e sua carga fiscal total de renda poderia chegar perto de 50%!
Entra o 401(k) Individual.
Se sua faixa de imposto é mais alta agora do que você espera que seja na aposentadoria, um 401(k) tradicional permite que você adie impostos em um total (adiamento de salário do funcionário mais contribuição eletiva do empregador) de até $61.000 para 2022, mais um extra de $6.500 se você tiver mais de 50 anos!
Se você acha que sua faixa de imposto de aposentadoria será mais alta, há uma opção Roth com os mesmos limites.
Digamos que você começou a contribuir para um 401(k) quando completou 50 anos, no início de 2006, maximizando suas contribuições a cada ano (de $49k em 2006 para $63.5k em 2020, incluindo valores de recuperação, em quantidades iguais mensais), aqui está como seu saldo teria se desenvolvido nos 15 anos seguintes.
Se você fosse agressivo e investisse 100% no S&P 500, você teria terminado 2020 com quase $2 milhões!
Se você tivesse sido um pouco mais conservador, investindo 70% no S&P 500 e 30% em títulos, e rebalanceado anualmente, você teria terminado 2020 com pouco menos de $1,7 milhão, ainda longe de ser ruim, e o saldo do seu portfólio não teria sido tão volátil.
Ainda melhor, se seu cônjuge trabalhasse para seu negócio, com um salário alto o suficiente para permitir que você maximizasse suas contribuições também, você teria terminado 2020 com mais de $3,9 milhões com o portfólio apenas de ações, ou pouco menos de $3,4 milhões com o portfólio 70/30.
Com $3,4 milhões, usando a regra de 4%, você seria capaz de sacar $136.000 no primeiro ano de sua aposentadoria, ajustando a cada ano pela inflação, e tendo uma excelente chance de manter isso pelo resto de suas vidas.
Obviamente, se você começar hoje, seus resultados ao longo dos próximos 15 anos serão diferentes, mas o acima ilustra o poder de combinar as altas contribuições anuais com investimentos com imposto diferido de um 401(k) tradicional.
Fazendo o mesmo com um Roth 401(k), suas contribuições teriam sido em dólares após impostos, o que é mais difícil. No entanto, enquanto seus saldos teriam sido os mesmos, todas as distribuições Roth na aposentadoria seriam livres de impostos!
No meu caso, comecei meu 401(k) Individual em 2012, e enquanto maximizei o que pude dado o salário que me pago, isso é menos do que o que eu poderia ter reservado com um salário mais alto (lembre-se que a contribuição do empregador é limitada a 25% de sua compensação).
Com 10 anos de algo menos que o máximo absoluto permitido, e apenas minhas contribuições, meus resultados são menores do que o acima hipotético, mas ainda muito bons.
Você sabe o que realmente me impressionou?
Em um bom ano para os mercados, seus retornos de 401(k) podem superar seus lucros comerciais!
Não convencido?
Digamos que seus lucros anuais (antes de contabilizar o salário que você se paga e sua contribuição de 401(k)) sejam um saudável $300.000. Se seu 401(k) retornar 35% para o ano em um saldo de $1 milhão, seus retornos de investimento acabaram de superar seus lucros comerciais, mesmo ignorando retornos em contribuições do ano atual.
Duvido que isso aconteça com muita frequência, especialmente nos primeiros anos, quando o saldo do seu plano é pré-7 dígitos, mas quando acontecer provavelmente impressionará você como impressionou a mim!
SIMPLE IRA vs. SEP IRA vs. 401(k) Individual
Se você ainda não tem certeza de que o 401(k) Individual é o melhor para você, aqui está uma tabela de comparação útil para os três planos de aposentadoria para pequenos negócios mais populares.
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SIMPLE IRA |
SEP IRA |
401(k) Individual |
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Elegibilidade para abrir plano para seu negócio |
Qualquer proprietário de negócio, geralmente com 100 ou menos funcionários |
Qualquer proprietário de negócio, com ou sem funcionários |
Qualquer proprietário de negócio sem funcionários*, exceto cônjuge |
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Limite de contribuição |
Total de até $ 19.200 em 2021 e $ 23.150 em 2022, com uma contribuição adicional de $ 3.000 para recuperação se tiver 50 anos ou mais |
Até $ 58.000 em 2021 e $ 61.000 em 2022 (sem diferimentos eletivos ou contribuições para recuperação permitidas) |
Total de até $ 58.000 em 2021 e $ 61.000 em 2022, com uma contribuição adicional de $ 6.500 para recuperação se tiver 50 anos ou mais |
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Impostos sobre contribuições |
As contribuições são feitas antes dos impostos, reduzindo a renda tributável do ano |
As contribuições são feitas antes dos impostos, reduzindo a renda tributável do ano |
401(k) Tradicional: As contribuições são feitas antes dos impostos, reduzindo a renda tributável do ano. 401(k) Roth: As contribuições são feitas com dólares após impostos |
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Impostos sobre distribuições qualificadas na aposentadoria |
As distribuições qualificadas são tributadas como renda |
As distribuições qualificadas são tributadas como renda |
401(k) Tradicional: As distribuições qualificadas são tributadas como renda. 401(k) Roth: As distribuições qualificadas são livres de impostos |
* Anteriormente, funcionários em tempo parcial que trabalham menos de 1000 horas/ano não afetariam sua capacidade de abrir um 401(k) Individual, mas a Lei SECURE mudou isso. Agora, se você tiver um ou mais funcionários que trabalharam entre 500 e 999 horas/ano por três anos, eles são considerados funcionários em tempo parcial de longo prazo, que devem ter acesso ao seu plano 401(k). Isso significa que seu negócio não se qualifica mais para um 401(k) Individual (embora se estiver disposto a assumir as maiores despesas e complicações de um plano 401(k) regular, isso ainda está disponível para você).
Claramente, os limites do SIMPLE IRA são muito mais baixos do que os do SEP IRA, que são semelhantes aos do 401(k) se você tiver menos de 50 anos.
Se você tiver mais de 50 anos, o 401(k) Individual permite uma contribuição $ 6.500 maior do que o SEP IRA, devido à provisão de recuperação.
Mesmo se você tiver menos de 50 anos, em certas situações o 401(k) é melhor, pois seu limite é 100% do salário como diferimento mais 25% da compensação como contribuição eletiva do empregador, vs. 20% da receita bruta do negócio para o SEP IRA de um proprietário único ou LLC de membro único (que não esteja configurado para ser tributado como uma S-corp).
Além disso, o 401(k) permite uma opção Roth e pode permitir empréstimos, nenhum dos quais é permitido para SEPs IRA. Como uma desvantagem menor, os planos 401(k) Individual com saldos totais acima de $ 250.000 exigem que você apresente um formulário 5500 (relativamente simples).
A propósito, algumas empresas de consultoria permitem que você abra um chamado 401(k) Solo, onde você pode investir em ativos além de ações, anuidades, ETFs e fundos mútuos. Estes incluem, por exemplo, imóveis residenciais ou comerciais, terrenos brutos, hipotecas, empréstimos privados, penhoras fiscais, negócios privados, ouro, moedas, etc.
Como Abrir Seu Próprio Plano 401(k) Individual
Primeiro, converse com seu consultor fiscal para ter certeza de que seu negócio está estruturado corretamente e é lucrativo o suficiente para tornar um 401(k) aconselhável. Assumindo que seu consultor concorde, encontre um provedor sólido e siga seu processo.
Eu uso T. Rowe Price, mas há muitos outros por aí.
A Conclusão
Se seu negócio solo está gerando lucros altos e você quer construir riqueza para a aposentadoria, você provavelmente faria bem em abrir um plano 401(k) Individual assim que possível e contribuir o máximo que puder por tanto tempo quanto puder.
Faça isso por uma década ou mais e você pode facilmente se tornar um milionário(a) do 401(k)!
Aviso Legal
Este artigo é destinado apenas para fins informativos e não deve ser considerado como aconselhamento financeiro, de investimento, comercial ou legal; nem é um endosso de qualquer provedor específico de plano de aposentadoria. As informações acima são precisas de acordo com meu melhor conhecimento, mas não sou um profissional de impostos. Você deve consultar um profissional relevante antes de tomar qualquer decisão importante.
Este artigo foi escrito por Opher Ganel, consultor e estrategista financeiro. A carreira de Opher teve muitas reviravoltas imprevisíveis. Um MSc em física teórica, PhD em física de altas energias experimentais, pós-doutorado em P&D de detectores de partículas, posição de pesquisa em física de raios cósmicos experimentais (incluindo um par de visitas à Antártida), uma breve passagem por uma pequena empresa de serviços de engenharia apoiando a NASA, seguido pelo início de sua própria pequena prática de consultoria apoiando projetos e programas da NASA. No caminho, ele iniciou outros micro negócios e ajudou sua esposa a iniciar e expandir sua própria prática de Terapia Conjugal e Familiar. Agora, ele usa todas essas experiências para oferecer serviços de estratégia financeira para ajudar profissionais independentes a alcançar seus objetivos de finanças pessoais e comerciais.
